邢学院政字〔2016〕101号
邢台学院关于推进内部控制建设的实施方案
根据邢台市财政局《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见的通知》（邢市财会〔2016〕20号）要求，为确保我校内部控制建设全面推进，保障组织权力规范有序、科学高效运行、组织目标实现，结合我校实际，现提出以下实施意见。
一、总体目标
以学校全面执行《单位内控规范》为抓手，以规范学校经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行。
二、主要任务
1．健全内部控制体系，强化内部流程控制。按照内部控制的要求，在校长的直接领导下，建立适合我校实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略。必须在2016年年底前完成我校内部控制的建立和实施工作。
2．加强内部权力制衡，规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。我校应当根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层次、岗位职责权限、权力运行规程。
3．建立内控报告制度，促进内控信息公开。我校应当按照《单位内控规范》的要求积极开展内控自我评价工作。内控自我评价情况应当作为学校决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推进内控信息公开。
4．加强监督检查工作，加大考评问责力度。监督检查和自我评价是内控有效实施的重要保障。我校应当建立健全内控的监督检查和自我评价制度。同时，要将内部监督、自我评价与干部考核、追责问责结合起来，促进自我监督、自我约束机制的不断完善。
三、工作步骤
1．宣传培训学习、梳理工作流程阶段（9月份）
按照邢台市统一部署，积极参加专项培训，组织有关部门开展内控专项培训，将《单位内控规范》和邢台市财政局制定的《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》的要求传达到有关部门。在做好现有制度的基础上，按照《单位内控规范》的要求，对学校层面和业务层面现有的工作制度和业务流程进行全面梳理，查找风险点，制定风险防范应对措施，逐步完善现有的规章制度。
2．健全内控制度、建立内控手册阶段（10月份）
按照科学、合理、规范、严谨、可行的原则，根据我校实际和业务特点，确立我校内控制度的基本框架，按照规范化、流程化、系统化、信息化的要求编制我校的《内部控制规范手册》。
3．评价与监督阶段（11月至12月份）
根据指标评价体系对我校内部控制规范的建立与运行情况进行自我评价，并形成自我评价报告。接受邢台市贯彻实施行政事业单位内部控制规范领导小组的检查指导和验收。
检查方式是采取实地检查和网上检查两种方式。检查内容:一是单位层面的组织架构、岗位管理、议事决策工作机制及风险评估等；业务层面包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等控制流程和控制措施的设计是否科学、合理、可行。二是《内部控制规范手册》是否实际运行与有效应用，是否符合《单位内控规范》评价与监督指标体系的要求。
四、保障措施
1．加强组织领导。全校要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓。为了加强我校内部控制建设的组织领导，我校成立邢台学院内部控制规范领导小组。
组 长： 王建勋
副组长： 陈国才 崔社军 朱金亮 蔡振禹 徐惠敏
成 员： 财务处、审计处、后勤处、教务处、法律顾问等部门有关人员。
２．抓好贯彻落实。要按照邢台市有关文件要求，认真抓好内部控制建设，确保制度健全、执行有力、监督到位。
３．学校主要领导要主持制定工作方案，明确工作分工，配备工作人员，健全工作机制，充分利用信息化手段，组织推动学校内部控制建设。
４．深入宣传教育。要加大宣传教育力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导广大师生自觉提高风险防范和抵制权力滥用的意识，确保权力规范有序运行。同时，要加强对我校领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面教育培训，为全面推进我校内部控制建设营造良好的环境和氛围。
邢台学院
2016年9月26日
邢台学院院长办公室 2016年9月26日印发
